Autónomo: imputar los gastos del vehículo en la declaración del IRPF

Si como autónomo te has preguntado si se pueden imputar los gastos de tu vehículo en la declaración del IRPF y así poder reducir gastos, la respuesta es sí.  

Así como la normativa del IVA permite algunas deducciones a los autónomos en el gasto derivado del uso de un vehículo, con la declaración de la renta sucede lo mismo en algunas circunstancias. 

¿Qué parte de cada gasto se puede imputar en el IVA y cuál en la declaración de la renta? 

A la hora de deducirte los gastos de tu vehículo debes entender qué parte de cada gasto puedes incluir para la deducción del IVA y qué parte puede ser declarada en el IRPF.  

En la declaración de la renta podrás incluir el coste del gasto, es decir, el coste del servicio sin los impuestos (que normalmente son del 21%). 

Por ejemplo, si gastas 50€ en gasolina, esto supondrá para tu negocio un gasto de 41,32€ y un IVA de 8,64€ (el 21%), por lo que en el IRPF solo podrás incluir los 41,32€. Teniendo en cuenta que Hacienda permite a los autónomos deducirse el 50% de estos gastos, siempre que pueda demostrar que el gasto concreto deriva exclusivamente del uso empresarial del vehículo, (salvo en las excepciones en las que puedes deducir el 100% de los gastos del vehículo como autónomo de las que ya hemos hablado), podrás declarar 20,66€. 

¿Qué gastos relacionados con el vehículo puedes incluir en tu declaración de la renta? 

Entre los posibles gastos que puedes incluir en la declaración de la renta se encuentran, siempre que puedas justificar que están relacionados con tu actividad, los gastos de: 

• Combustible 

• Reparaciones y revisiones (incluyendo la ITV)
• Accesorios, recambios, neumáticos, etc. 
• Parking y aparcamientos 
• Peajes 

En todos esos gastos, debes demostrar que esos desplazamientos están relacionados con la actividad de tu negocio. Para demostrarlo correctamente, debes de llevar un registro de todos los gastos, por ejemplo, en una hoja Excel, donde aparezcan bien detallado el tipo de gasto y la actividad de tu negocio con la que está relacionada (por ejemplo: visita comercial a empresa X).

¿Qué porcentaje de cada gasto podrás deducirte en la declaración de la renta? 

Como autónomo, al igual que con el IVA, también existe un porcentaje de cada gasto derivado de tu negocio que puedes deducirte de la declaración del IRPF. Existen algunos casos en los que podrás deducir el 100% del coste, y otros donde tan solo el 50%, a continuación te los detallamos: 

• Deducción del 100%: Si eres un autónomo que se dedica al transporte de viajeros o de mercancías, a la enseñanza a conductores o a ser un agente comercial colegiado (en este caso debes de estar dado de alta en el Epígrafe 511 del Impuesto de Actividades Económicas (IAE)), el coste del IRPF de la gasolina será íntegramente deducible, igual que también lo son otro tipo de gastos relacionados con el mantenimiento.  
• Deducción del 50%: Si en cambio eres un autónomo que se dedica a otra actividad diferente a las especificadas en el apartado anterior, solo podrás deducir el 50% del gasto del combustible. Como en el caso anterior, otros gastos que tengan que ver con el mantenimiento del coche, también tienen cabida en esta deducción.  

• Deducción del 5%: Existen algunas excepciones donde tan solo puedes desgravar el 5% en la declaración de la renta, como son el impuesto de circulación, los seguros de automóvil o los pagos de estacionamiento. 

En todos estos casos, igual que para deducir el IVA, debes de demostrar muy bien a Hacienda que todos estos gastos provienen de la actividad que realizas en tu negocio. 

Si quieres conocer más en detalle qué gastos relacionados con el vehículo de tu actividad empresarial o profesional puedes deducir y en qué proporción, 👉 descarga nuestra guía gratuita "¿Cómo deducir los gastos de tu vehículo como autónomo?" 🤓: